IRS anuncia cambios en 2025 para prevenir fraudes

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Nueva declaración del Crédito tributario por combustible y mayor revisión a reclamaciones de “otras retenciones” entre aspectos destacados

Washington DC

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y sus socios en la Coalición de Amenazas de Estafas y Fraude (CASST, por sus siglas en inglés) publicaron hoy cambios para la temporada de presentación de impuestos de 2025 diseñados a ayudar a proteger a los contribuyentes de convertirse en víctimas de una estafa o fraude y evitar que los profesionales de impuestos vean comprometidos sus credenciales.

Los cambios para proteger a los contribuyentes incluyen un nuevo formulario relacionado con el Crédito tributario por combustible que está diseñado para dificultar que los promotores engañen a los contribuyentes bien intencionados para que reclamen el crédito. Este crédito especializado que se ha promocionado en las redes sociales está diseñado para uso comercial fuera de carretera y agrícola. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial elegible, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no son elegibles para este crédito.

-Aviso-

El IRS también está intensificando la revisión de una variedad de reclamaciones de “otras retenciones” en el Formulario 1040 que han sido el objetivo de estafadores. Y el IRS se está comunicando con los contribuyentes que potencialmente han estado usando “preparadores fantasmas” para preparar declaraciones de impuestos. Estos preparadores no se identifican en la declaración de impuestos, lo que es una señal de alerta para que los contribuyentes sean engañados y caigan en una estafa.

El grupo de trabajo CASST, formado por agencias tributarias federales y estatales, empresas de software y financieras, así como asociaciones nacionales clave de profesionales tributarios, se reunió a pedido del comisionado del IRS Danny Werfel y acordó en agosto una nueva asociación público-privada enfocada en estafas y planes fraudulentos.

“Desde su creación, este grupo especial de la comunidad tributaria ha estado trabajando para tomar medidas adicionales para proteger a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios”,  dijo Werfel.

“Este esfuerzo incluye ampliar la divulgación y la educación sobre las estafas emergentes, desarrollar enfoques innovadores para identificar declaraciones potencialmente fraudulentas en el momento de la presentación y crear mejoras de infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales. Los socios de CASST ya han trabajado juntos en cambios importantes para proteger a los contribuyentes y a los profesionales tributarios en la temporada de presentación de impuestos de 2025, pero esto debe ser un esfuerzo continuo dada la continua expansión y las amenazas de las estafas”.

Logros de CASST que mejorarán la temporada de impuestos de 2025

Los logros más destacados de la coalición incluyen:

  • Nueva declaración de crédito tributario por combustible: el IRS desarrolló la “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1”, para educar a los contribuyentes sobre los requisitos de elegibilidad para reclamar el crédito.
    Detalles claves:
    • ¿Quién debe presentar la nueva declaración? Las personas que presenten el Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, para el año tributario 2024 que declaren el uso no sujeto a impuestos de gasolina, gasolina de aviación, combustible diésel sin teñir o queroseno sin teñir en el Formulario 4136, Crédito por impuesto federal pagado sobre combustibles (en inglés).
    • ¿Dónde se encuentra la nueva declaración? La “Declaración que respalda el cálculo del crédito tributario por combustible (FTC) – 1” se encuentra en las instrucciones del Formulario 4136 para el año tributario 2024. La declaración debe completarse y adjuntarse al Formulario 1040 con el Formulario 4136.
    • ¿Qué información solicita la declaración? La declaración solicita información sobre la empresa, incluido el nombre y el número de identificación del empleador o EIN (si corresponde), y la marca, el modelo y el tipo de maquinaria o vehículo para el que se compró el combustible. El contribuyente también deberá completar una tabla para mostrar la relación entre el precio de compra estimado del combustible en comparación con el costo real y los galones informados como comprados en el Formulario 4136. El IRS utilizó la Actualización de combustible diésel y gasolina – Administración de información energética de EE. UU. (EIA) (en inglés), al determinar el precio promedio del combustible para el año.
    • ¿Se debe incluir documentación para respaldar la reclamación con la declaración? No. Los contribuyentes no deben incluir recibos ni explicaciones con su declaración de impuestos, sino mantenerlos con sus libros y registros para su declaración de impuestos. Es posible que se les solicite a los contribuyentes en un momento posterior que presenten pruebas, como recibos, de los costos reales pagados por cada tipo de combustible.
    • ¿Qué sucede si se reclama el Crédito tributario por combustible por error? Las reclamaciones y presentaciones que se basen en una posición identificada como frívola por el IRS o reflejen un deseo de retrasar o impedir la administración tributaria están sujetas a la multa del Código de Impuestos Internos (IRC) (en inglés)) 6702(a). Esta multa es de $5,000 por cada declaración (o copia de la declaración) que reclame un crédito indebido según se define anteriormente. La multa se aplica a cada cónyuge en una declaración conjunta presentada por un cónyuge casado. (Aviso 2010-33 (en inglés)).

Manténgase en Alerta

  • Las amenazas están presentes durante todo el año, pero el IRS y los miembros de CASST anticipan que la desinformación difundida por personas influyentes y estafadores directos se intensificará alrededor de la temporada de impuestos de 2025 en un esfuerzo por persuadir al público para que acepte sus malos consejos.
  • En lugar de buscar información mal informada en las redes sociales o de preparadores de declaraciones de impuestos dudosos que se presentan como profesionales de impuestos de buena reputación, una mejor opción para los contribuyentes es aprender qué estafas son tendencia y hablar con un profesional de impuestos de confianza.
  • Puede encontrar información adicional acerca de estafas tributarias en Estafas de impuestos, y las víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos pueden visitar Central de robo de identidad.

Publicado el 17 de Enero, 2025

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